重庆会计代账

时间:2020-6-11 0:00:00   来源:http://www.zghuamo.com/supply/131.html

代理记账期间总会遇见各种情况,其中在现实生活中账目不符的情况是经常发生的,导致这种情况发生的因素有很多,那么是什么因素导致账目不符的情况出现?

原因:账产物资保管过程中发生的自然损耗;财政收发过程中由于计量或检验不准,造成多收或少收的差错;由于管理不善,制度不严造成的财产损坏丢失被盗;在账薄记录中发生的重记漏记错记;由于有关凭证未到,形成未达账项,造成代理记账结算双方账务不符,以及发生意外 灾害等。

处理措施:

1、现金日记账账面余额与库存现金数额不相符采用实地盘点的方法来 确定库存现金的实存数,然后再与现金日记账余额核对,以查明账实是否相符及盈亏情况。代理记账现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。

2、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符。通过与开户银行转来的账单进行核对,来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面:一是双方或一方记账错误;二是存在未达账项,对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节表进行调整。

3、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符对各项财产 物资的盘点结果,应逐一填制存单,并同账面余额核对,确认盘盈盘亏数,填制实存账存对比表,作为代理记账调整账面记录的原始凭证。

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